Что такое лизинг и как он работает

Лизинг ⎯ это долгосрочная аренда имущества, при которой арендатор получает право использовать объект на определенный срок, выплачивая арендную плату. По окончании срока лизинга арендатор может выкупить объект, вернуть его или продлить лизинговый договор.

Существует два основных типа лизинга⁚ операционный и финансовый. Операционный лизинг предусматривает краткосрочную аренду и не предполагает перехода права собственности на объект к арендатору. Финансовый лизинг, напротив, более долгосрочный и обычно предполагает выкуп объекта арендатором по окончании срока лизинга.

Роль банка в лизинговых операциях

Банки играют важную роль в лизинговых операциях, выступая в качестве источника финансирования для лизинговых компаний и арендаторов. Они предоставляют кредиты и займы лизинговым компаниям, позволяя им приобретать имущество для сдачи в лизинг. Кроме того, банки могут напрямую предоставлять лизинг арендаторам, особенно если речь идет о крупных проектах или специализированном оборудовании.

Участие банка в лизинговых операциях обеспечивает ряд преимуществ. Во-первых, это позволяет лизинговым компаниям и арендаторам получить доступ к финансированию на выгодных условиях. Во-вторых, банки берут на себя часть рисков, связанных с лизингом, что делает его более привлекательным вариантом для арендаторов. В-третьих, банки могут предоставить лизинговым компаниям и арендаторам консультации и экспертную поддержку по вопросам лизинга.

Процесс участия банка в лизинговой операции обычно включает следующие шаги⁚

1. Лизинговая компания или арендатор подает заявку на финансирование в банк.
2. Банк оценивает заявку и принимает решение о предоставлении финансирования.
3. Банк и лизинговая компания или арендатор заключают договор лизинга.
4. Лизинговая компания приобретает имущество и передает его в аренду арендатору.
5. Арендатор выплачивает арендную плату лизинговой компании в соответствии с условиями договора лизинга.

По окончании срока лизинга арендатор может выкупить объект, вернуть его или продлить лизинговый договор. Если арендатор выкупает объект, он становится его собственником. Если арендатор возвращает объект, лизинговая компания может продать его или сдать в лизинг другому арендатору.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества лизинга⁚

• Сохранение капитала. Лизинг позволяет компаниям приобретать необходимое оборудование и другие активы без необходимости единовременного внесения крупной суммы. Это помогает сохранить капитал для других целей, таких как инвестиции в основной бизнес или исследования и разработки.
• Гибкость. Лизинг предлагает гибкие варианты оплаты и сроки, которые могут быть адаптированы к конкретным потребностям арендатора. Это позволяет компаниям легко обновлять или заменять оборудование по мере необходимости.
• Налоговые льготы. В некоторых странах лизинговые платежи могут вычитаться из налогооблагаемой прибыли, что снижает общую стоимость лизинга.
• 100% финансирование. Лизинг часто позволяет арендаторам получить 100% финансирование стоимости актива, включая налоги и сборы.
• Упрощенный учет. Лизинговые платежи обычно отражаются в отчете о прибылях и убытках как операционные расходы, что упрощает бухгалтерский учет.

Недостатки лизинга⁚

• Отсутствие права собственности. Лизинг не дает арендатору права собственности на актив до тех пор, пока он не будет выкуплен по окончании срока лизинга.
• Ограничения на использование. Арендаторы могут быть ограничены в том, как они могут использовать лизинговое имущество, например, вносить в него изменения или использовать его в определенных целях.
• Досрочное расторжение. Досрочное расторжение лизингового договора может привести к штрафным санкциям.
• Риск устаревания. Лизинговое имущество может устареть к концу срока лизинга, что может привести к дополнительным расходам на модернизацию или замену.
• Зависимость от лизингодателя. Арендаторы зависят от лизингодателя в вопросах обслуживания и ремонта лизингового имущества.

Процедура оформления лизинга через банк

Процедура оформления лизинга через банк обычно включает следующие шаги⁚

1. Подача заявки. Потенциальный арендатор подает заявку на лизинг в банк, предоставив информацию о своем бизнесе, финансовом положении и желаемом активе.
2. Анализ заявки. Банк анализирует заявку арендатора, оценивая его кредитную историю, платежеспособность и другие факторы.
3. Одобрение заявки. Если банк одобряет заявку, он выдает арендатору предварительное одобрение лизинга, которое включает условия лизинга, такие как сумма финансирования, процентная ставка и срок.
4. Выбор актива. Арендатор выбирает актив, который он хочет приобрести в лизинг, и предоставляет банку счет-фактуру или предложение от поставщика.
5. Осмотр актива. Банк может провести осмотр актива, чтобы убедиться, что он соответствует условиям лизинга.
6. Подписание договора лизинга. После того, как все условия согласованы, арендатор и банк подписывают договор лизинга, который юридически обязывает обе стороны.
7. Выплата аванса. Арендатор может быть обязан внести авансовый платеж, который обычно составляет процент от стоимости актива.
8. Поставка актива. Поставщик доставляет актив арендатору, который начинает использовать его в своем бизнесе.
9. Лизинговые платежи. Арендатор вносит регулярные лизинговые платежи банку в соответствии с графиком, указанным в договоре лизинга.
10. Выкуп или возврат актива. По окончании срока лизинга арендатор может выкупить актив, уплатив выкупную стоимость, вернуть его банку или продлить лизинговый договор.